Tax Lien Schweiz

Tax Lien Investment

Tax Lien sind auch außerhalb der USA eine beliebte Anlageform. Können Grundstückseigentümer in den USA ihre Grundsteuern nicht bezahlen, so stellt das County einen Tax Lien auf das Eigentum aus. Investoren können daraufhin Steuerpfandzertifikate in Auktionen erwerben. In vielen Bundesstaaten werden nicht nur Live-Auktionen, sondern auch Online-Auktionen angeboten, weshalb man auch von der Schweiz aus investieren kann. Tax Liens sind vor allem aus einem bestimmten Grund reizvoll für Investoren, denn diese Anlageform bietet hohe staatlich garantierte Zinsen.

Für die Tilgung der säumigen Grundsteuer-Zahlungen erhält der Grundstückeigentümer eine Frist. Sobald der Eigentümer bezahlt, erhält der Investor seine Investitionssumme mit Zinsen zurück. Die Höhe der Zinsen ist dabei von verschiedenen Faktoren abhängig, beispielsweise dem festgelegten jährlichen Zinssatz im entsprechenden Bundesstaat. Bei 5 bis 36 % jährlichen Zinsen kann dies eine sehr lukrative Rendite bedeuten. Die Höhe der Gewinne richtet sich dabei aber nicht nur an den staatlich garantierten Zinsen, sondern ist auch von der Dauer der Tilgungsfrist und dem Auktionsverfahren abhängig.

Grundsteuer in der Schweiz

Die Schweiz ist in 26 Kantone und etwa 2200 Gemeinden gegliedert.
Die Kantone bilden nach dem Bund die zweithöchste Ebene und sind weitestgehend autonom, diese können beispielsweise die Höhe der Steuern selbst festlegen. Auch die Gemeinden innerhalb der Kantone können in der Regel selbstständig Entscheidungen treffen.

Wie hoch die Grundsteuer, Liegenschaftssteuer genannt, in der Schweiz ist, hängt vor allem vom jeweiligen Kanton ab in welchem sich die Liegenschaft befindet. Zur Berechnung der Grundsteuer werden in den Kantonen verschiedene Werte herangezogen. Des Weiteren gibt es Kantone, die überhaupt keine Grundsteuer erheben.
Die Höhe der jährlichen Grundsteuerzahlungen lässt sich in der Schweiz aus diesen Gründen nicht verallgemeinern, denn sie kann sich zum einen in den Schweizer Regionen unterscheiden, und zum anderen gibt es mehrere Kantone in denen Eigentümer keine Grundsteuerzahlungen leisten müssen.
In den Kantonen, in welchen eine Grundsteuer anfällt, richtet sich die Berechnung am Grundstückswert (Brutto) und dem festgelegten Steuersatz. Die Grundsteuerhöhe lässt sich dabei unkompliziert berechnen, denn der Grundstückswert wird lediglich mit dem Steuersatz multipliziert. Der Steuersatz liegt bei mindestens 0,2‰ und maximal 3,0‰.

Veranschaulichen wir die Jahresgrundsteuer in der Schweiz anhand von zwei Rechenbeispielen.

Rechenbeispiel 1
Ein Grundstück hat einen Bruttowert von 475.000 Franken.
Im entsprechenden Kanton beträgt der Steuersatz 0,5 ‰.
(1 Promille = 0,1 %)

Rechenweg: 475.000 Franken x 0,5 ‰ = 237,50 Franken
(Detaillierter Rechenweg: 475.000 x (0,05:100) = 237,5)

Bei unserem Beispiel würde für diese Liegenschaft eine jährliche Grundsteuerzahlung von 237,50 Franken fällig werden.

Zusammenfassung

Die Grundsteuer kann sich von Kanton zu Kanton unterscheiden, da diese von der Höhe des dort festgelegten Steuersatzes abhängig ist. Verdeutlichen wir dies an einem weiteren Beispiel.

Rechenbeispiel 2
Der Brutto-Grundstückwert liegt auch in diesem Beispiel bei 475.000 Franken, der Steuersatz ist jedoch höher und liegt bei 1,5 ‰.

Rechenweg: 475.000 Franken x 1,5 ‰ = 712,50 Franken
(Detaillierter Rechenweg: 475.000 x (0,15:100) = 712,5)

Für den Grundstückeigentümer würde hier eine Jahresgrundsteuer von 712,50 Franken fällig werden, dies sind 475 Franken mehr als in Beispiel 1.

Zusammenfassung

Grundsteuerberechnung in den USA

Rechenbeispiel
Ein Einfamilienhaus im Bundesstaat Florida hat einen Objekt-Wert von 245.000 US$. In Florida liegt der Steuersatz (property tax rate) im Durchschnitt bei knapp 1 %. Zur Berechnung der Jahresgrundsteuer wird bei unserem Beispiel ein Wert von 0,97 % herangezogen.

Berechnung: 245.000 US$ x 0,97 % = 2.376,50 US$

Für den Eigentümer dieses Einfamilienhauses in Florida wird jährlich eine Grundsteuer in Höhe von 2.376,50 US$ fällig.

Zusammenfassung

Die Berechnung der Grundsteuer ist in beiden Ländern ähnlich unkompliziert. Im Vergleich ist die Jahresgrundsteuer in den USA jedoch deutlich höher als in der Schweiz. Die jährliche amerikanische Grundsteuer wird durchschnittlich mit etwa 1 % vom Objekt-Wert berechnet. Im Schnitt zahlt ein Grundstückseigentümer in den Vereinigten Staaten etwa 2200 US$ an Grundsteuern im Jahr.

Wichtigkeit von Tax Lien in den USA

Amerikanische Countys finanzieren ihre öffentlichen Einrichtungen mit den Zahlungen der Grundsteuern. Fehlende Grundsteuer-Zahlungen bedeuten daher Einsparungen für wichtige Einrichtungen wie Schulen, Krankenhäuser und Feuerwehr. Um eine hohe Lebensqualität in der Gemeinde zu garantieren, müssen die Steuer-Einnahmen fließen, Countys sind daher auf Tax Lien Investoren angewiesen.
Als Investor besteht für Sie bei Tax Liens nicht nur die Möglichkeit toller Investitionen, Sie können damit auch Countys unterstützen und bieten dem Schuldner (Grundstückseigentümer) eine Chance seine Schulden doch noch zu begleichen, wodurch dieser einer drohenden Zwangsenteignung entgehen kann. Tax Liens sind aus den genannten Gründen auch eine ethisch korrekte Investitionsmöglichkeit.

Sichere Anlageform

Bei einem erfolgreichen Tax Lien Investment erhält der Investor seine Investitionssumme mit Zinsen zurück, sobald der Grundbesitzer seine Steuerschuld begleicht. Die Wahrscheinlichkeit hierfür liegt bei bis zu 99 %. Wie alle Investitionen bergen auch Tax Liens Risiken, aufgrund der hohen Auszahlungsrate können sie aber als sichere Anlageform betrachtet werden. Lediglich zu einem kleinen Prozentsatz besteht das Risiko, dass der Eigentümer seine Grundsteuerschulden nicht bezahlt. In diesem Fall gibt es für den Investor aber die Möglichkeit eine Zwangsenteignung einzuleiten, wodurch er rechtmäßiger Besitzer der entsprechenden Tax Lien Immobilie werden könnte. Das Objekt, welches hinter dem Tax Lien Zertifikat steht, dient somit als Sicherheit.

Kann ich Tax Lien von der Schweiz aus kaufen?

Die Anlage in amerikanische Tax Liens ist trotz der möglichen hohen Renditen recht unbekannt. Vielleicht fragen Sie sich, wieso Ihnen in der Schweiz die Anlageform noch nie von einem Finanzberater vorgeschlagen wurde. Dies liegt daran, dass diese keine Provisionen für die Empfehlung von Tax Liens nehmen dürfen und daher keinen finanziellen Nutzen davon haben.

Es gibt auch bestimmte Voraussetzungen für die Investition in amerikanische Steuerpfandzertifikate. Vor dem Start in diese Anlageform sollten einige Kriterien erfüllt sein, welche aber nicht nur Schweizer, sondern auch Investoren aus anderen Ländern wie Deutschland und Österreich berücksichtigen müssen.

Bedingungen für die Teilnahme an Tax Lien Auktionen:

• US-Firma
• EIN (Employer Identification Number)
• US-Bankkonto

Möchten ausländische Investoren in Auktionen auf Tax Lien Zertifikate bieten, müssen sie zuvor eine US-Firma gründen, eine spezielle Identifikationsnummer beantragen und ein US-Bankkonto für Geld-Transaktionen eröffnen. Tax Liens gibt es nur in den USA, aus diesem Grund sollten Investoren zumindest über das Basiswissen in Englisch verfügen. Mit Übersetzungsprogrammen kann vieles in ein verständliches Deutsch übersetzt werden, Investoren müssen daher kein perfektes Englisch beherrschen, Grundkenntnisse sind aber notwendig.

Muss ich für Tax Lien Investments in die USA reisen?

Für die Investition in amerikanische Tax Liens müssen Sie Ihren Wohnort nicht verlassen, Sie können weltweit in diese Anlageform investieren. Wenn für Sie eine Reise von der Schweiz in die USA nicht möglich ist, Sie sich teure Flüge sparen möchten, oder Ihnen der Aufwand schlichtweg zu groß ist, dann können Sie trotzdem an Tax Lien Versteigerungen teilnehmen. Neben den Live-Auktionen vor Ort bieten viele Bundesstaaten und deren Countys Online-Auktionen an. Eine Ausreise aus der Schweiz ist daher nicht notwendig um Steuerpfandzertifikate zu erwerben.

Bei der Investition in Tax Liens sollten auch steuerliche Angelegenheiten beachtet werden. Welche Steuerabgaben fällig werden, ob Sie Steuern in der Schweiz zahlen müssen, und weitere Fragen sollte abgeklärt werden. Hierzu ist es ratsam einen fachkundigen Steuerberater zu konsultieren.

Durch die heutige Digitalisierung sind Tax Liens mittels Online-Auktionen auch außerhalb der USA zu einer attraktiven Investitions-Möglichkeit geworden. Auch von der Schweiz aus kann man in Tax Liens investieren. Die wichtigen Schritte um in diese Anlageform einzusteigen haben wir in unserem Tax Lien Investor Coachingpaket mit anschaulichen Videos und Zusatzmaterial zusammengefasst. Mehr Informationen zu amerikanischen Tax Liens erhalten Sie auch in meinem Webinar.