Tax Lien Österreich

Anlage in Tax Lien von Österreich aus

In den USA müssen Grundstücksbesitzer jedes Jahr eine Grundsteuer bezahlen. Versäumt ein Eigentümer die Frist der Steuer-Zahlung, dann ist die zuständige örtliche Behörde des Countys dazu berechtigt auf das Grundstück ein Steuerpfandrecht auszustellen, ein sogenanntes Tax Lien. Im nächsten Schritt wird ein Tax Lien Zertifikat Investoren in einer Auktion angeboten. Die Kosten eines Tax Lien Zertifikats hängen von der Grundsteuerschuld ab. Die Jahresgrundsteuer liegt im Schnitt bei etwa 2.200 US$. Für den gewinnenden Bieter gilt es nach der Zahlung des geforderten Betrags eine Tilgungsfrist abzuwarten. Der Schuldner erhält je nach Bundesstaat eine Tilgungsfrist zwischen 6 Monaten und 4 Jahren. In dieser Frist hat der Grundstücksbesitzer die Chance seine Schulden zu begleichen und damit sein Eigentum zu behalten, andernfalls kann ihm eine Zwangsenteignung drohen.

Welchen Nutzen hat der Investor vom Kauf eines Tax Lien Zertifikats?
Bei Tax Liens sind Zinsen staatlich garantiert. Jeder Bundesstaat hat dabei eigene Werte festgelegt, die Höhe der Zinsen beläuft sich jährlich auf 5 bis 36 %.
Für Investoren kann diese Anlage sehr profitabel sein, da sie auf ihre Investition hohe Zinsen erhalten können. Die Höhe des Zinssatzes ist dabei vom Bundesstaat abhängig, aber auch vom Auktionsverfahren und von der Länge der Tilgungsfrist, bzw. von der Dauer, bis der Grundstückseigentümer seine Schulden begleicht. Sobald der Schuldner zahlt, erhält der Investor seine Investitionssumme mit Zinsen und eventuellen weiteren Gebühren zurück. Bei einer erfolgreichen Investition kann dies eine profitable Rendite bedeuten.

Von Österreich aus in Tax Liens investieren

Muss ich etwas beachten, wenn ich in Österreich in dieses Investment einsteige?
Beim Tax Lien Investment spielt der Wohnort des Investors prinzipiell keine besondere Rolle, investiert werden kann weltweit. Es ist daher nicht von Bedeutung ob Sie in einer Region in Österreich, in der Schweiz, in Deutschland oder einem anderen Land außerhalb der USA wohnhaft sind. Wichtige Faktoren sind die Voraussetzungen, die Investoren erfüllen müssen um an Tax Lien Auktionen teilnehmen zu dürfen. Durch die Digitalisierung ist es heutzutage möglich von überall auf der Welt an Online-Auktionen teilzunehmen. Wer keine Möglichkeit hat in die USA zu reisen, bleibt lediglich von den Live-Auktionen vor Ort ausgeschlossen.
Bei dieser Anlageform ist es angebracht bei Steuer-Angelegenheiten den Rat eines Fachmanns einzuholen. Was für Steuerabgaben fällig werden, ob Sie Steuern in Österreich zahlen müssen, und wie Ihre US-Firma besteuert werden soll, sollte abgeklärt werden. Spätestens ab dem Zeitpunkt der ersten Investition in Tax Liens ist es ratsam einen Steuerberater zu konsultieren.

Teilnahme an Auktionen

Über die Online-Auktionen können Investoren auch von Österreich aus problemlos auf Tax Lien Zertifikate bieten. Viele Bundesstaaten und Countys ermöglichen onlinebasierte Versteigerungen von Tax Liens, wodurch Sie auch als Österreicher viele Investment-Optionen haben.
Ausländische Investoren sollten zwar einiges beachten bevor sie mit Tax Liens starten, was die Möglichkeiten des Erwerbs von Tax Lien Zertifikaten angeht, gibt es aber keine großen Einschränkungen (mit Ausnahme der Live-Auktionen).
Aber auch als österreichischer Investor können Sie an Live-Auktionen teilnehmen, wenn Sie darauf nicht verzichten möchten und wenn Sie die Möglichkeit haben in die USA einzureisen. Vor einer Ausreise aus Österreich müssen alle Formalitäten geklärt sein, damit Sie vor Ort auch die Teilnahmebedingungen der Live-Auktionen erfüllen.
In Bezug auf eine mögliche Rendite beim Tax Lien Investment sollten außerdem die Kosten für Flug von Österreich nach Amerika und eine Unterkunft mit einkalkuliert werden. Für eine Einreise in die USA wird auch ein ESTA oder ein Visum benötigt, was weitere Kosten bedeuten kann.

Auswandern in die USA

Bei Tax Liens besteht zu einem kleinen Prozentsatz das Risiko, dass der Grundstückseigentümer seine Schulden nicht begleicht. Ein Investor hat dann aber die Gelegenheit eine Zwangsenteignung einzuleiten und dadurch Besitzer des Grundstücks, z.B. eines Einfamilienhauses zu werden.
Ein Immobilienbesitz erleichtert jedoch nicht das Auswandern in die USA, falls dies das Ziel eines Investors sein sollte. Auch Österreicher, welche eine Immobilie in den Vereinigten Staaten besitzen, unterliegen den strengen Kriterien für eine Aufenthaltsgenehmigung. Ohne Visum oder Green Card dürfen sie sich nicht länger als 90 Tage am Stück in den USA aufhalten.

Sinnvolle Anlageform

Die Anlage in Tax Liens hat sich in den Vereinigten Staaten aus einem guten Grund seit über 200 Jahren bewährt, denn mit den Geldern aus den Grundsteuern werden wichtige öffentliche Einrichtungen wie Schulen, Krankenhäuser, Polizei und Feuerwehr finanziert.
Fehlende Grundsteuerzahlungen können fatal für die dringend benötigten Einrichtungen sein. Können diese Instanzen nicht mehr unterhalten werden, leidet die Lebensqualität in der Gemeinde. Das Auferlegen von Steuerpfandrechten und die Versteigerung der Zertifikate in Auktionen an Investoren ist somit für die Countys überlebenswichtig.

Finanzierung der Gemeinden in Österreich

Österreich ist in 9 Bundesländer gegliedert, 94 Bezirke und 2095 Gemeinden.
Ähnlich wie in Deutschland finanzieren sich die Gemeinden in Österreich zum größten Teil über eigene Steuern wie die Grundsteuer und Kommunalsteuer. Weitere Einnahmen bestehen aus Gebühren. Auch Bundesabgaben fließen in die Gemeinden.
Gemeinden haben verschiedene Aufgaben für welche die Gelder eingesetzt werden. Soziale und gesundheitliche Einrichtungen müssen unterhalten werden. Auch in Österreich sind diese Aufgaben mit denen in den USA zu vergleichen. Österreichische Gemeinden müssen Schulen, Pflegeeinrichtungen, Feuerwehr, Polizei und weitere Instanzen mit den Geldern aus den Steuern, Gebühren und Bundesabgaben finanzieren.

Die Höhe der Grundsteuer für österreichische Liegenschaften ergibt sich aus der Berechnung von Einheitswert x Steuermesszahl x Hebesatz.
Der Einheitswert ist gesetzlich vorgegeben und wird vom zuständigen Amt ermittelt. Wie der Grundsteuermessbetrag ausfällt, hängt von der Art des Grundstücks und der Immobilie ab, und ergibt sich aus einer gestaffelten Berechnung. Die Höhe des Hebesatzes ist je nach Gemeinde unterschiedlich, kann dabei bis zu 500 % betragen.

Beispielrechnung für ein Einfamilienhaus

Berechnung der Steuermesszahl, Staffelung:

• Die ersten 3.650 €: 0,5 ‰
• Die nächsten 7.300 €: 1 ‰
• Alles über 7.300 €: 2 ‰

Bei unserem Beispielhaus wurde ein Einheitswert von 47.000 € ermittelt. Der Grundsteuermessbetrag wird mit den oben genannten Promille-Werten berechnet. Dieser Wert wird dann mit dem Hebesatz multipliziert.

Rechenweg:
3.650 € x 0,5 ‰ + 7.300 € x 1 ‰ + 36.050 x 2 ‰ = 81,23 €
(1 Promille = 0,1 %)

Detaillierter Rechenweg:
3.650 x (0,05:100) + 7.300 x (0,1:100) + 36.050 x (0,2:100) = 81,225

Weiterer Rechenschritt:
Grundsteuermessbetrag x Hebesatz
In unserem Beispiel hat die Gemeinde einen Hebesatz von 460 % festgelegt.
81,23 x 460 % = 373,66 €

Zusammenfassung:

Die jährliche Grundsteuer für die Besitzer dieses Einfamilienhaus beträgt demnach 373,66 €. In Österreich wird die jährliche Grundsteuer meist auf 4 jährliche Zahlungen verteilt, hierfür sind auch bestimmte Termine festgesetzt.

Vergleich Grundsteuer in Österreich und in den USA

In unserem fiktiven Rechenbeispiel eines Einfamilienhauses mit einer Jahresgrundsteuer von 373,66 € können wir sehen, dass die jährliche Grundsteuer in Österreich deutlich geringer ausfällt als in den USA. Grundstücksbesitzer in den Vereinigten Staaten müssen im Schnitt etwa 2.200 US$ jährlich an Grundsteuern zahlen.

Die Wichtigkeit von Tax Lien Investments

Der Vergleich der Jahresgrundsteuern in Österreich und in den USA verdeutlicht, wie wichtig die Grundsteuerzahlungen für die amerikanischen Countys sind. Es handelt sich schließlich um hohe Beträge, die bei ausbleibenden Zahlungen negative Folgen für die öffentlichen Einrichtungen haben. Für die Instanthaltung von Bildungseinrichtungen, medizinischer Versorgung und vielen weiteren wichtigen Diensten sind die Countys auf die Zahlungsfähigkeit der Grundbesitzer angewiesen. Dies ist vermutlich auch der Grund weshalb sich diese Anlageform bis heute bewährt hat. Des Weiteren machen die hohen staatlich garantierten Zinsen Tax Liens nicht nur zu einer sehr beliebten Anlageform bei Amerikanern, sondern wecken auch großes Interesse bei ausländischen Investoren.

Alle wichtigen Informationen zum Start in das Tax Liens Investment, welches auch von Österreich aus möglich ist, erhalten Sie im Tax Lien Investor Coachingpaket. Wenn Sie mehr zu dieser spannenden Anlageform erfahren möchten, können Sie sich gerne für mein Webinar eintragen.